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　　中新網(wǎng)北京3月28日消息：中國(guó)證監(jiān)會(huì)今天發(fā)出《關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知》，對(duì)上市公司公開發(fā)行股票作出最新規(guī)定。

　　通知要求，上市公司在申請(qǐng)配股或增發(fā)股票時(shí)，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六；公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的百分之三十；本次配股距前次發(fā)行的時(shí)間間隔不少于一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　據(jù)悉，截止2000年12月31日，去年全年中國(guó)共有184家公司實(shí)施配股或增發(fā)，籌集資金740億元，其中，160家公司配股，籌資520億元；24家公司增發(fā)，募集資金220億元。配股和增發(fā)的籌資量均為歷史最高水平，增發(fā)試點(diǎn)推行的市場(chǎng)化發(fā)行機(jī)制已逐漸為市場(chǎng)所認(rèn)同，成為上市公司再融資的新渠道。

　　1999年中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)原配股規(guī)定進(jìn)行修訂，發(fā)布了《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的通知》；2000年在增發(fā)試點(diǎn)取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，發(fā)布了《上市公司向社會(huì)公開募集股份暫行辦法》，同時(shí)，還發(fā)布了一系列配套文件，這些規(guī)范性文件對(duì)規(guī)范上市公司再融資行為，發(fā)揮了重要作用。

　　從幾年來上市公司發(fā)行新股的情況看，存在的突出問題是市場(chǎng)自身的約束力不強(qiáng)，中介機(jī)構(gòu)不盡責(zé)；上市公司法人治理結(jié)構(gòu)不健全，通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)，重籌資輕使用，不重視對(duì)股東的回報(bào)等。針對(duì)上述問題，有必要進(jìn)一步完善上市公司新股發(fā)行制度，制定一個(gè)綜合性的管理辦法，將上市公司公開發(fā)行股票的兩種主要形式--配股與增發(fā)統(tǒng)一加以規(guī)范。

　　附：關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知(全文)

　　各上市公司：

　　為規(guī)范上市公司新股發(fā)行(配股或增發(fā))行為，建立市場(chǎng)約束機(jī)制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)將上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股的有關(guān)問題通知如下：

　　一、上市公司申請(qǐng)配股，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(一)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；設(shè)立不滿3個(gè)會(huì)計(jì)年度的，按設(shè)立后的會(huì)計(jì)年度計(jì)算；

　　(二)公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30%；如公司具有實(shí)際控制權(quán)的股東全額認(rèn)購(gòu)所配售的股份，可不受上述比例的限制；

　　(三)本次配股距前次發(fā)行的時(shí)間間隔不少于1個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　二、上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：

　　(一)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，且預(yù)測(cè)本次發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%；設(shè)立不滿3個(gè)會(huì)計(jì)年度的，按設(shè)立后的會(huì)計(jì)年度計(jì)算；

　　(二)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，如公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6%，則應(yīng)符合以下規(guī)定：

　　1、公司及主承銷商應(yīng)當(dāng)充分說明公司具有良好的經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展前景；新股發(fā)行時(shí)，主承銷商應(yīng)向投資者提供分析報(bào)告；

　　2、公司發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)不低于發(fā)行前一年的水平，并應(yīng)在招股文件中進(jìn)行分析論證；

　　3、公司在招股文件中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好管理層關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的討論與分析。

　　三、公司在本次增發(fā)中計(jì)劃向原股東配售或原股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)部分占本次擬發(fā)行股份50%以上的，應(yīng)符合本通知第一條的規(guī)定。

　　四、公司發(fā)行新股申請(qǐng)文件在報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的同時(shí)，將二份申請(qǐng)文件報(bào)公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)審核。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)將審核意見報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　五、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司前次募集資金使用情況的報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[1999]12號(hào))附件二《前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告指引(試行)》編制。

　　六、本通知自發(fā)布之日起施行。