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中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司檢查辦法》

2001年4月2日 17:25

  中新網(wǎng)北京4月2日消息:為加強(qiáng)上市公司監(jiān)管,促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,中國證監(jiān)會(huì)近日發(fā)布施行了《上市公司檢查辦法》。

  上市公司檢查辦法(全文):

  第一條 為了加強(qiáng)上市公司(以下簡稱“公司”)監(jiān)管,促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,根據(jù)國家法律、法規(guī),制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易場所交易的公司的檢查辦法另行規(guī)定。

  第三條 中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)(以下稱“檢查機(jī)構(gòu)”)按照中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。

  檢查工作可以根據(jù)需要聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師予以協(xié)助。檢查費(fèi)用由中國證監(jiān)會(huì)承擔(dān)。

  第四條 檢查方式分為巡回檢查和專項(xiàng)核查。

  第五條 巡回檢查是例行的合規(guī)性檢查,檢查的主要內(nèi)容包括:

  (一)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性;

  (二)公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性;

  (三)公司的獨(dú)立性,主要檢查上市公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等方面的分開情況;

  (四)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性;

  (五)募集資金使用與招股說明書的一致性及變更的程序,資金管理的安全性;

  (六)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)予檢查的其他事項(xiàng)。

  第六條 專項(xiàng)核查是針對(duì)公司存在的問題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)。核查的主要內(nèi)容包括:

  (一)募集資金使用情況專項(xiàng)核查;

  (二)投資者投訴問題和輿論關(guān)注問題的專項(xiàng)核查;

  (三)重大資產(chǎn)重組情況的專項(xiàng)核查;

  (四)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)予核查的其它事項(xiàng)。

  第七條 檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查時(shí),可要求被檢查公司向檢查人員提供以下文件:

  (一)公司的會(huì)計(jì)報(bào)表、相關(guān)帳簿和憑證以及其他涉及會(huì)計(jì)報(bào)表的資料;

  (二)公司章程及有關(guān)公司運(yùn)作的各項(xiàng)管理制度;

  (三)公司的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄,決議文本,公司經(jīng)理辦公會(huì)議文件等;

  (四)公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)方面的關(guān)系說明;

  (五)公司內(nèi)設(shè)部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司、參股公司設(shè)置情況及圖示;

  (六)公司債務(wù)情況、擔(dān)保情況的說明;

  (七)公司公開發(fā)行股票以來在指定報(bào)刊上公布的信息;

  (八)檢查操作規(guī)程中涉及的內(nèi)容及其他應(yīng)該查閱的文件。

  檢查中涉及被檢查公司主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的,檢查人員可要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見的工作底稿。

  第八條 檢查人員進(jìn)行檢查時(shí),可以對(duì)有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄、錄音、錄像、照像和復(fù)制。

  第九條 檢查人員進(jìn)行檢查時(shí),應(yīng)當(dāng)出示工作證及中國證監(jiān)會(huì)的有效證明。

  第十條 檢查人員應(yīng)遵守法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真履行職責(zé),廉潔自律,實(shí)事求是。檢查工作不得干預(yù)被檢查公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),檢查人員對(duì)檢查過程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。檢查人員在檢查過程中的違規(guī)違紀(jì)行為按照有關(guān)法律法規(guī)和紀(jì)律規(guī)定處理。

  第十一條 檢查結(jié)果未公布前,檢查人員及被檢查公司、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)人員不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。

  第十二條 檢查機(jī)構(gòu)于現(xiàn)場檢查結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向被檢查公司發(fā)出檢查通報(bào);對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)問題的公司,發(fā)出限期整改通知書,要求其對(duì)存在的問題在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改。限期整改通知書同時(shí)抄送公司股票掛牌交易的證券交易所。

  被檢查公司對(duì)限期整改通知書內(nèi)容持有異議的,可以在收到限期整改通知書后十個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出申訴意見。

  第十三條 被檢查公司應(yīng)在收到限期整改通知書一個(gè)月內(nèi)向所在地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交整改報(bào)告,整改報(bào)告應(yīng)包括董事會(huì)關(guān)于整改工作的決議、對(duì)照限期整改通知書逐項(xiàng)落實(shí)整改措施的情況及效果。

  整改報(bào)告應(yīng)同時(shí)報(bào)送公司股票掛牌交易的證券交易所,并予公開披露,被檢查公司對(duì)限期整改通知書內(nèi)容持有異議并在規(guī)定期限內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出申訴的,有異議部分在尚未有明確結(jié)論之前可以免于披露。

  被檢查公司向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交發(fā)行新股、重大購買和出售資產(chǎn)、吸收合并、股份回購、上市公司收購等申報(bào)材料時(shí),應(yīng)同時(shí)報(bào)送整改報(bào)告。

  第十四條 被檢查公司的整改工作應(yīng)在檢查機(jī)構(gòu)要求的期限內(nèi)完成。檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)跟蹤監(jiān)督被檢查公司的整改情況,并對(duì)其整改效果出具評(píng)價(jià)意見。

  第十五條 對(duì)存在問題較為嚴(yán)重的公司,中國證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重給予內(nèi)部批評(píng)或公開批評(píng)。

  對(duì)在檢查過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定的,中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行立案查處。涉嫌構(gòu)成犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

  第十六條 被檢查公司、接受檢查的人員及被檢查公司的主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所不予以協(xié)助和配合、不如實(shí)反映情況或拒絕檢查的,中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定予以處罰。

  第十七條 中國證監(jiān)會(huì)將根據(jù)情況對(duì)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)結(jié)果將作為對(duì)上述中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資格的考核內(nèi)容。

  第十八條 中國證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的檢查結(jié)果并不代表對(duì)公司情況的實(shí)質(zhì)性判斷,投資者自行判斷投資風(fēng)險(xiǎn)。被檢查公司及有關(guān)責(zé)任人存在違法、違規(guī)行為的,不得以檢查未發(fā)現(xiàn)為由免除法律責(zé)任。

  第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行,1996年12月20日發(fā)布的《上市公司檢查制度實(shí)施辦法》同時(shí)廢止。




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