企業(yè)年金：危險(xiǎn)的“短板”

　　企業(yè)年金發(fā)展20年，目前仍為養(yǎng)老三支柱中的明顯短板，而單純依靠基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄，中國(guó)養(yǎng)老事業(yè)前景堪憂

　　吉連有，退休整十年，今年他領(lǐng)到的退休金是每月1380元。盡管曾經(jīng)是黑龍江省綏化市復(fù)合板廠的研究員級(jí)高級(jí)工程師，但2000年退休的時(shí)候，吉連有每月領(lǐng)到的退休金僅是退休前工資的40%。十年來，由于物價(jià)上漲和工資水平的提高，退休金雖然逐年有所增加，但目前他每月領(lǐng)到的錢還達(dá)不到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資水平(1479元)。

　　“我從未聽說過‘補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)’的事情，退休金是我現(xiàn)在唯一的收入。”吉連有對(duì)《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者說。十年來，他一直依靠這份退休金生活，不得不保持著相當(dāng)簡(jiǎn)樸的生活方式。

　　吉連有并非個(gè)案。國(guó)家統(tǒng)籌基本養(yǎng)老保險(xiǎn)僅為退休職工提供最基本的生活保障，企業(yè)年金作為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，則可以增加職工退休收入，是養(yǎng)老保障中不可或缺的第二支柱。然而雖已發(fā)展20年，企業(yè)年金規(guī)模和制度卻仍然嚴(yán)重滯后，處境尷尬。

　　修訂在即

　　企業(yè)年金是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外企業(yè)和職工自愿建立的一種補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，其在中國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀可以用三個(gè)百分比來描述——企業(yè)參與率1%，參保人數(shù)占全國(guó)就業(yè)人口約1.6%，企業(yè)年金占退休收入替代率1%。當(dāng)前全國(guó)擁有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的2.2億人中，僅有1179萬人擁有企業(yè)年金作為其補(bǔ)充養(yǎng)老保障，且主要為國(guó)有壟斷行業(yè)企業(yè)員工。

　　人力資源與社會(huì)保障部基金司官員日前透露，今年11月底前將發(fā)布修訂后的《企業(yè)年金基金管理辦法》。這將是繼2004年推出《企業(yè)年基金管理試行辦法》(簡(jiǎn)稱23號(hào)令)七年后的首次修訂。

　　企業(yè)年金再次被拉入人們的視野。人們期待通過此次對(duì)23號(hào)令的修改，為企業(yè)年金帶來新的發(fā)展機(jī)遇。然而采訪中多位業(yè)內(nèi)人士同時(shí)指出，企業(yè)年金行業(yè)仍然處在發(fā)展初期，修訂后的23號(hào)令雖然更加詳盡，但 “類似于在用對(duì)大學(xué)生的要求管理嬰兒”，要求過于超前，作用有限。

　　業(yè)內(nèi)專家強(qiáng)烈建言，當(dāng)務(wù)之急是加快施行稅收優(yōu)惠和中小企業(yè)集合年金制度，盡快完善相關(guān)的法律法規(guī)，并迅速擴(kuò)大企業(yè)年金的范圍，擺脫當(dāng)前企業(yè)年金僅為少數(shù)壟斷企業(yè)施行的“富人俱樂部”現(xiàn)象，使中國(guó)在不久的將來面對(duì)老齡危機(jī)可以充分發(fā)揮第二支柱作用，從容應(yīng)對(duì)。

　　最大的短板

　　中國(guó)自1991年開始養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，提出了逐步建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(第一支柱)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(即企業(yè)年金，第二支柱)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)(第三支柱)相結(jié)合的制度設(shè)計(jì)。

　　“相比第一支柱和第三支柱，企業(yè)年金發(fā)展總體滯后，比較薄弱�！比肆�資源和社會(huì)保障部基金司司長(zhǎng)陳良在參加7月中旬中國(guó)與拉美和加勒比養(yǎng)老金制度國(guó)際研討會(huì)時(shí)坦陳。

　　清華大學(xué)公共管理學(xué)院養(yǎng)老金工作室主任楊燕綏教授認(rèn)為，國(guó)家統(tǒng)籌基礎(chǔ)養(yǎng)老金是應(yīng)該覆蓋全體國(guó)民的公共品，目標(biāo)是克服老年貧困，保障全民的基本生活；企業(yè)年金或職業(yè)年金應(yīng)覆蓋工薪階層的70%，是一項(xiàng)準(zhǔn)公共品，維持體面生活。

　　然而，作為第二支柱的企業(yè)年金，其覆蓋面和替代率都十分滯后。

　　“目前，中國(guó)企業(yè)年金參保人數(shù)僅為全國(guó)就業(yè)人口的1.6%，占參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)總?cè)藬?shù)的5.5%，企業(yè)年金在退休收入中的平均替代率不到1%。”中國(guó)社會(huì)科學(xué)院拉美研究所所長(zhǎng)、世界社保研究中心主任鄭秉文對(duì)《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》說。

　　這里所說的替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。

　　鄭秉文介紹說，相對(duì)于美國(guó)企業(yè)年金50%的覆蓋面和接近40%的替代率，中國(guó)企業(yè)年金的作用幾乎可以忽略不計(jì)，還無法真正構(gòu)成養(yǎng)老第二支柱�；�本養(yǎng)老金作用有限，企業(yè)年金缺失，老百姓更多依靠的是個(gè)人儲(chǔ)蓄來養(yǎng)老。

　　“老百姓在極力存自己養(yǎng)老的錢，中國(guó)的儲(chǔ)蓄率從1998年的37.5%上升到2008年的51.3%，而消費(fèi)率卻在逐年下降�！编嵄�文認(rèn)為，這表明中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)社保體系各支柱之間負(fù)擔(dān)分配很不合理。三根支柱有一根瘸腿，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必然不穩(wěn)固。

　　他還指出，由于目前老年收入來源沒有實(shí)現(xiàn)多元化，當(dāng)期消費(fèi)就難以正常啟動(dòng)，要消除這種疑慮，就需要給人們一個(gè)良好的老年收入預(yù)期，企業(yè)年金的覆蓋面和替代率亟待提高。