由于激勵(lì)對(duì)象包含監(jiān)事,天力士股權(quán)激勵(lì)方案因違背證監(jiān)會(huì)近期出臺(tái)的《股權(quán)激勵(lì)審核備忘錄2號(hào)》相關(guān)規(guī)定而中止,據(jù)統(tǒng)計(jì),在第二批披露股權(quán)激勵(lì)方案的上市公司中,存在這一“硬傷”的還有13家。分析人士指出,這13家公司將或者選擇對(duì)其股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行修改,或者選擇放棄其股權(quán)激勵(lì)方案。
本月初,證監(jiān)會(huì)連發(fā)兩道金牌對(duì)股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行從嚴(yán)審批,天士力則成為繼特變電工之后又一家中止其股權(quán)激勵(lì)的公司。據(jù)天力士5月24日公告,其中止股權(quán)激勵(lì)的原因正是與證監(jiān)會(huì)近期出臺(tái)的股權(quán)激勵(lì)審核備忘錄的相關(guān)規(guī)定不符。從該公司2月19日發(fā)布的股權(quán)激勵(lì)草案內(nèi)容來看,該公司的激勵(lì)對(duì)象包括5名監(jiān)事,而這正是其觸及股權(quán)激勵(lì)新規(guī)進(jìn)而中止股權(quán)激勵(lì)的 “硬傷”所在。在證監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》中明確規(guī)定:為確保上市公司監(jiān)事獨(dú)立性,充分發(fā)揮其監(jiān)督作用,上市公司監(jiān)事不得成為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象。
分析人士指出,由于在公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中,監(jiān)事只對(duì)公司具有監(jiān)督職能,并不參與公司的業(yè)務(wù)決策和具體管理,而股權(quán)激勵(lì)是為了激勵(lì)公司高管等進(jìn)一步提高公司業(yè)績(jī),因此將監(jiān)事排除在激勵(lì)對(duì)象之外,不僅不會(huì)影響到股權(quán)激勵(lì)的目的,還能夠更好確保上市公司監(jiān)事獨(dú)立性。
但在證監(jiān)會(huì)股權(quán)激勵(lì)新規(guī)出臺(tái)之前,上市公司制定其股權(quán)激勵(lì)方案時(shí),對(duì)于監(jiān)事具有獨(dú)立性這一特征并沒有很大的重視。從第二批公布股權(quán)激勵(lì)草案的公司來看,有13家公司都將監(jiān)事包括在其股權(quán)激勵(lì)對(duì)象當(dāng)中。這13家公司中,激勵(lì)對(duì)象包括3名監(jiān)事的共有6家,分別是金螳螂、太陽紙業(yè)、廣宇集團(tuán)、東華合創(chuàng)、萬業(yè)企業(yè)與通威股份。報(bào)喜鳥、新湖中寶、獐子島、華星化工以及新海宜等5家公司的激勵(lì)對(duì)象中包含了2名監(jiān)事。迪馬股份激勵(lì)對(duì)象中有1名監(jiān)事,而新湖創(chuàng)業(yè)的激勵(lì)對(duì)象中監(jiān)事高達(dá)5名。
13家公司中,有3家公司的監(jiān)事所獲股票期權(quán)占計(jì)劃總量的比例超過10%,分別是金螳螂的3名監(jiān)事所獲股票期權(quán)占計(jì)劃總量的比例為10%,萬業(yè)企業(yè)和新湖創(chuàng)業(yè)分別為12.32%和13.67%。
近日中止其股權(quán)激勵(lì)方案的天力士,除激勵(lì)對(duì)象包含監(jiān)事成為觸及證監(jiān)會(huì)股權(quán)激勵(lì)新規(guī)的 “硬傷”外,該公司預(yù)留股票期權(quán)數(shù)超過其股票期權(quán)總數(shù)的10%也成為其 “違規(guī)”的另一因素。在第二批披露股權(quán)激勵(lì)草案的公司中,有8家上市公司因預(yù)留激勵(lì)股份超限而與證監(jiān)會(huì)股權(quán)激勵(lì)新規(guī)不符,而多家公司的預(yù)留股票期權(quán)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過“預(yù)留比例”10%的上限。
由于證監(jiān)會(huì)近期出臺(tái)的 《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》明確規(guī)定:公司如無特殊原因,原則上不得預(yù)留股份,確有需要預(yù)留股份的,預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的10%,因此這8家公司的股權(quán)激勵(lì)方案也面臨變數(shù)。
華菱管線和撫順特鋼兩家公司,由于其股權(quán)激勵(lì)方案擬通過計(jì)提激勵(lì)基金來購買限制性股票而違背了證監(jiān)會(huì)近期出臺(tái)的股權(quán)激勵(lì)新規(guī)。
撫順特鋼在其股權(quán)激勵(lì)方案中稱,將委托管理人在公司股權(quán)激勵(lì)額度和激勵(lì)對(duì)象自籌資金額度內(nèi),從二級(jí)市場(chǎng)購買公司A股股票授予激勵(lì)對(duì)象。激勵(lì)對(duì)象自籌資金額度等于其個(gè)人股權(quán)激勵(lì)額度,即激勵(lì)對(duì)象個(gè)人自籌比例為50%。
而由于《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)》明確規(guī)定:提取的激勵(lì)基金不得用于資助激勵(lì)對(duì)象購買限制性股票或者行使股票期權(quán),因此上述兩家公司股權(quán)激勵(lì)方案也與新規(guī)不符。(作者:吳曉婧)
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