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財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人談《地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法》
地方金融風(fēng)險如何防范和控制(權(quán)威訪談)
加強對地方金融企業(yè)指導(dǎo)管理和監(jiān)督 促進(jìn)其財務(wù)管理規(guī)范化制度化信息化
財政部日前印發(fā)《地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《辦法》),旨在加強財政部門對地方金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督管理,規(guī)范地方金融企業(yè)的財務(wù)行為,防范地方金融企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險,促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展。財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人近日就此接受了本報采訪。
維護(hù)好區(qū)域金融穩(wěn)定
問:《辦法》出臺的背景是什么?
答:地方金融企業(yè)是我國金融體系的重要組成部分,在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的作用越來越大。與此同時,地方金融企業(yè)進(jìn)一步深化改革,完善治理結(jié)構(gòu),建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的任務(wù)更加迫切。為了支持地方金融深化改革,地方財政部門既要運用多種政策措施引導(dǎo)和激勵地方金融機構(gòu)改善金融服務(wù),也要防范和控制地方金融風(fēng)險,維護(hù)好區(qū)域金融穩(wěn)定。加強地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)管,是財政部門切實履行職責(zé)的現(xiàn)實需要!掇k法》的出臺,將有助于地方財政部門更好地履行職責(zé),充分發(fā)揮財政作用。
問:出臺《辦法》的意義是什么?
答:一是促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展的需要。規(guī)范地方金融企業(yè)的財務(wù)行為,有利于防范地方金融企業(yè)因財務(wù)風(fēng)險引發(fā)金融風(fēng)險繼而轉(zhuǎn)為財政風(fēng)險,財政部門要加強對地方金融企業(yè)日常財務(wù)活動的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。二是滿足地方財政部門管理需求。財政部出臺針對地方金融企業(yè)的管理規(guī)定,有助于明確地方財政部門的工作職責(zé)和定位,指導(dǎo)地方財政部門加強對轄區(qū)內(nèi)金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管。三是對部分事項做出統(tǒng)一規(guī)范的需要!掇k法》的出臺,有利于推進(jìn)地方金融企業(yè)財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和信息化。
建立財務(wù)登記報告制度
問:《辦法》的主要內(nèi)容是什么?
答:《辦法》共7章38條,包括總則、財務(wù)登記、一般財務(wù)監(jiān)管、地方國有金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)管、財務(wù)信息報告、監(jiān)督檢查和附則。主要內(nèi)容,一是明確地方財政部門實施財務(wù)監(jiān)督管理的范圍。城市商業(yè)銀行等依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的非中央管理金融企業(yè)適用《辦法》。二是建立地方金融企業(yè)財務(wù)登記制度和財務(wù)信息報告制度。三是對地方金融企業(yè)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、不良資產(chǎn)的處置以及呆壞賬核銷等重大財務(wù)事項作出原則規(guī)定。四是明確地方國有金融企業(yè)利潤分配、企業(yè)年金方案、企業(yè)績效評價、負(fù)責(zé)人薪酬和長期股權(quán)激勵等重要財務(wù)事項的管理權(quán)限。五是提出地方財政部門對地方金融企業(yè)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的具體要求。
問:如何確定地方金融企業(yè)的主管財政部門?
答:按照地方金融企業(yè)組織類型不同,地方財政部門財務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)分為行業(yè)財務(wù)監(jiān)管和國有資產(chǎn)監(jiān)管。行業(yè)財務(wù)監(jiān)管實行屬地原則,按地方金融企業(yè)法人機構(gòu)工商注冊登記的行政管理關(guān)系確定主管財政部門。法人總部所在地與注冊地不一致的,由總部所在地的省級財政部門確定其財務(wù)主管部門。國家另有規(guī)定的,從其規(guī)定。國有資產(chǎn)監(jiān)管實行出資人原則,由出資人同級財政部門擔(dān)任主管財政部門。
地方財政部門應(yīng)做好監(jiān)管
問:地方財政部門行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么?
答:地方財政部門作為財務(wù)主管部門,有責(zé)任依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本地區(qū)金融企業(yè)的財務(wù)管理工作。《辦法》明確規(guī)定地方財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)本地區(qū)地方金融企業(yè)(包括非國有地方金融企業(yè))的財務(wù)登記工作,并以財務(wù)登記為紐帶,要求登記企業(yè)向財政部門及時上報各類財務(wù)信息,如地方金融企業(yè)的年度審計報告、財務(wù)分析報告、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度、企業(yè)經(jīng)營的主要財務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)、重要財務(wù)事項、企業(yè)薪酬方案和長期股權(quán)激勵方案、企業(yè)績效評價基礎(chǔ)材料等。地方財政部門應(yīng)對地方金融企業(yè)上報的信息進(jìn)行分類匯總、分析和評價,并及時向本級人民政府和上級財政部門報告。
問:地方財政部門國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的范圍是什么?
答:地方財政部門應(yīng)按現(xiàn)行法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定,切實做好當(dāng)?shù)亟鹑陬惼髽I(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)管工作,確保國有金融資產(chǎn)完整并實現(xiàn)保值增值。具體職責(zé)為:負(fù)責(zé)組織實施本地區(qū)國有金融企業(yè)績效考核評價;審核批準(zhǔn)地方國有金融企業(yè)年金方案;收繳地方國有金融企業(yè)國有資本收益;督促地方國有金融企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等辦法規(guī)定;負(fù)責(zé)對財政部門出資或授權(quán)財政部門管理的地方國有金融企業(yè)的重要財務(wù)事項、負(fù)責(zé)人薪酬和長期股權(quán)激勵方案、利潤分配方案進(jìn)行審批;督促本地區(qū)國有金融企業(yè)公開公平選聘會計事務(wù)所等。
問:地方財政部門如何協(xié)調(diào)好行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)?
答:財政部門在履行行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)和國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)時,既要從整個行業(yè)的健康發(fā)展角度加強對地方金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管,又要從財政出資人角度對地方國有金融企業(yè)實施更為嚴(yán)格的財務(wù)監(jiān)管!掇k法》清晰界定了行業(yè)財務(wù)監(jiān)管與國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的范圍。行業(yè)財務(wù)監(jiān)管職責(zé)與國有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)由不同財政部門承擔(dān)時,有關(guān)財政部門應(yīng)該按照《辦法》規(guī)定的職責(zé)分工合作,共同做好地方金融企業(yè)的財務(wù)監(jiān)管工作。(鄧鑫)
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