現(xiàn)在很難有人能說清退休后需要多少錢，其實(shí)根據(jù)國家現(xiàn)行的社保養(yǎng)老制度，可以大致算出退休時(shí)可以拿到多少錢。
以1992年以后、1998年前參加工作的人為例，根據(jù)國家現(xiàn)行的社保養(yǎng)老制度，退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金是由三部分組成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金是指退休后上一年度社會(huì)平均工資的20%；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是退休時(shí)個(gè)人賬戶累計(jì)余額除以120。過渡性養(yǎng)老金則需要根據(jù)每個(gè)人的不同情況單獨(dú)計(jì)算，比較復(fù)雜，費(fèi)用也比較少，此處忽略不計(jì)。
這里有幾個(gè)數(shù)字需要先加以說明，根據(jù)有關(guān)部門的核算，北京市2005年的職工平均工資是32808元，因此，上一年的月平均工資就按照2734元計(jì)算。另外，從2006年1月1日起,養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%,全部由個(gè)人繳費(fèi)形成,單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。因此，再計(jì)算用其工資乘以8%，就是其個(gè)人每月繳納的養(yǎng)老費(fèi)用。同時(shí)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，“工資”包括：計(jì)時(shí)工資，級(jí)別工資、工齡工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、各種津貼和補(bǔ)貼、過節(jié)費(fèi)、旅游費(fèi)、交通費(fèi)、洗理費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、伙食補(bǔ)助、住房、租房補(bǔ)貼以及單位代扣代繳的個(gè)人所得稅、住房基金、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金、房水電費(fèi)等(詳見案例)。
其實(shí)有很多是變量，如個(gè)人月收入、社平工資，以及20%、8%等，都有可能根據(jù)個(gè)人自身變化和國家政策的調(diào)整而改變，所以最后計(jì)算出的李退休后每月領(lǐng)取1106.8元養(yǎng)老金，可能在35年后，會(huì)有很大變化。但是替代率變化不會(huì)很大，不同人計(jì)算出的不同替代率，基本可以反映其在退休時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金，能替代多少現(xiàn)在的收入。
一般來說，收入越高，替代率越低；也就是說，在職時(shí)收入越高的人，退休后“錢不夠花”的感覺會(huì)越強(qiáng)烈。
案例
李先生，25歲，月收入2000元，以李先生60歲退休為例，計(jì)算他退休后每個(gè)月可以從社保中領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額如下：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金：2734(2005年北京社平工資)×20%＝546.8元;
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：2000×8%＝160(一個(gè)月個(gè)人上繳社保養(yǎng)老費(fèi)用)，160×12＝1920(一年上繳社保養(yǎng)老費(fèi)用)，1920×35＝67200(從現(xiàn)在至退休，35年個(gè)人所繳納的全部社保養(yǎng)老費(fèi)用，也就是個(gè)人賬戶累計(jì)余額);
67200÷120＝560(退休后，每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金數(shù)額);546.8(基礎(chǔ)養(yǎng)老金)＋560(個(gè)人賬戶養(yǎng)老金)＝(退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金數(shù)額);也就是說，在目前情況下，李退休后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金為1106.8元。
用李退休后的養(yǎng)老金除以其現(xiàn)在每月的工資，得到的數(shù)字稱作“替代率”，也就是退休時(shí)和在職時(shí)的收入比。
1106.8÷2000＝55.34%
也就是說，按照目前情況，李退休時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金，相對(duì)于在職時(shí)工資的替代率為55.34%。
稿件來源：北京青年報(bào)，作者：戴菁菁
